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星期三中午,燕子完成了“晚餐”報告的初稿。距離Steve的最終期限還有兩天。最關鍵的證據還沒到手——劉滿德的電腦硬盤仍在分析中。
報告初稿共150頁,燕子隻用了兩天就完成了。這在GRE的調查師裏已屬神速。
報告裏詳細敘述了大同永鑫的發展曆史,以及三位初始控製人——葉永福(萬沅地頭蛇)、黃誌新(縣長秘書及代言人)和劉滿德(重婚的英籍華人)的背景和曆史。
報告還敘述了萬沅機械廠的國有資產如何轉移到大同永鑫,大同永鑫又如何被翻倍賣給香港怡樂集團。在GRE所有的盡職報告中,“晚餐”的報告算得上超詳盡,幾乎能和預算十萬美金的欺詐調查報告相提並論了。
GRE的每份報告開篇,都有一段概述,總結概括後麵一兩百頁的內容。“晚餐”初稿的概述是這樣的:
據客戶(英國古威投行)提供的信息稱:怡樂集團,一家香港上市公司,於2009年8月以五千萬美金成功收購大同永鑫煤炭機械有限公司,一家位於山西大同的采煤機械零配件製造公司。古威投行擬於近期購入怡樂集團30%的股份,遂聘請GRE對大同永鑫的背景做獨立而秘密的調查,以便進一步了解該企業的背景和曆史,及其是否存在任何未披露的不良信息,以及對其投資將麵臨的任何其他風險。以下為該項目調查結果的概要:
怡樂集團於2001年在香港證交所掛牌上市,曾經曆數次借殼上市,更換實際控製人和投資行業。其當前的主要控製人是2008年獲得該公司控製權的。2008年10月,古威投行(客戶——請注意客戶早在2008年已經入股怡樂集團……)所控的永輝控股以兩億港幣收購了怡樂集團60%的股票;另外一家在BVI注冊成立的公司,大洋控股,同時以五千萬港幣收購了怡樂集團15%的股票;收購之後,公眾股持股量為25%。據進一步調查顯示,大洋控股的真實控製人或為英籍華人劉滿德(有待確認,證據尚在收集過程中)。永輝控股和大洋控股成為香港怡樂集團的主要控製人之後,劉滿德隨即擔任香港怡樂集團的董事會主席。此次收購之後,怡樂集團進行了新一輪的融資擴股,發行新股價值兩億餘元港幣。新股發行之後,永輝控股和大洋控股分持怡樂集團22%及5.5%的股份。剩餘72.5%的股份為公眾股東持有。2009年8月,香港怡樂集團以五千萬美元購入大同永鑫。